Maxi evasione fiscale, 44 indagati: nella rete dei finanzieri imprenditori e professionisti

I militari del comando provinciale della guardia di finanza di Reggio Calabria, guidati dal colonnello Maurizio Cintura, sotto il coordinamento della locale Direzione distrettuale antimafia, diretta dal procuratore Giovanni Bombardieri, hanno dato corso, in Lombardia, Lazio, Campania e Calabria, ad una ordinanza, emessa dal gip del tribunale di Reggio Calabria, nella fase delle indagini preliminari e su richiesta della medesima procura della Repubblica, con la quale è stato disposto il divieto di esercitare la professione di commercialista nei confronti di 4 professionisti reggini, il sequestro preventivo di uno studio commerciale e di consulenza immesso in amministrazione giudiziaria, il sequestro di immobili, autoveicoli e risorse finanziarie per un valore complessivo di 8 milioni di euro nella disponibilità dei professionisti e degli imprenditori sottoposti alle indagini.

Contestualmente, i finanzieri hanno dato esecuzione ad un decreto di sequestro preventivo in via d’urgenza emesso nei confronti di ulteriori 2 studi commerciali anch’essi immessi in amministrazione giudiziaria, nonché ad un provvedimento di perquisizione e sequestro disposto dalla procura di Reggio Calabria.

L’operazione costituisce l’esito di un’articolata indagine - processualmente nella fase delle “indagini preliminari” - condotta dal nucleo di polizia economico finanziaria di Reggio Calabria che ha consentito di dimostrare - allo stato e fatte salve le successive valutazioni di merito - che i professionisti riconducibili a tre studi commerciali e di consulenza operanti in Reggio Calabria e Milano, unitamente ad altri sodali, si sarebbero associati allo scopo di commettere delitti tributari di cui agli articoli 3 (dichiarazione fraudolenta mediante altri artifizi), 10 quater (indebita compensazione) e 11 (sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte) del decreto legislativo 74/2000, mediante l’elaborazione e la commercializzazione di modelli di evasione che, in modo seriale e sistematico, consentivano ai clienti un risparmio di imposta, in termini di mancato versamento del dovuto all’amministrazione finanziaria.

In particolare, allo stato delle emergenze investigative, tali illeciti sono stati realizzati attraverso: la creazione di fittizi crediti Iva da compensare con pregressi debiti tributari, l’esposizione nei bilanci d'esercizio di fatti non corrispondenti al vero, la presentazione di dichiarazioni fiscali fraudolente, il trasferimento fittizio della sede legale ovvero del domicilio fiscale delle imprese, la realizzazione di operazioni societarie straordinarie e la liquidazione delle imprese, con la finalità di rendere più difficoltosa l'azione di accertamento e di riscossione da parte dell'amministrazione finanziaria e, altresì, creare i presupposti necessari per ottenere indebiti crediti d'imposta.

Risultano coinvolte aziende reggine operanti nei settori della ristorazione, delle costruzioni, dei trasporti, della raccolta rifiuti e del riciclo di materiale plastico, nonché nella vendita all’ingrosso ed al dettaglio di articoli di profumeria e nei servizi della cura della persona.

Inoltre, alla luce delle attuali emergenze probatorie, a taluni degli associati è contestato anche il reato di cui all’articolo 322 codice penale (istigazione alla corruzione) in quanto al fine di indurre un funzionario dell’Agenzia delle entrate di Roma a non contestare, nell’ambito di una verifica fiscale ad un loro cliente, violazioni amministrative per importi rilevanti gli hanno offerto, mediante l’intermediazione di un dirigente in quiescenza della stessa agenzia, una somma di denaro.

Le operazioni eseguite presso le residenze dei professionisti, gli studi commerciali e le sedi delle aziende, che si sarebbero avvalse dei sistemi di evasione escogitati dai consulenti indagati, sono avvenute, con il supporto dei reparti del corpo competenti per territorio, nelle provincie di Reggio Calabria, Caserta, Roma e Milano.

I provvedimenti eseguiti costituiscono l’epilogo di un complesso iter investigativo che dimostra - ancora una volta - l’elevata attenzione mantenuta dai militari in forza al comando provinciale della guardia di finanza di Reggio Calabria che, nel solco delle puntuali indicazioni dei magistrati reggini continua a essere rivolta alla ricerca e repressione dei più gravi crimini di matrice economico - finanziaria e nell’aggressione dei patrimoni illecitamente accumulati allo scopo di arginare l’inquinamento del mercato e favorire la libera concorrenza, con l’intento di ripristinare adeguati livelli di legalità e tutelare la sana imprenditoria.

Come si diceva, sono 44 gli indagati dal procuratore Giovanni Bombardieri e dai pm Stefano Musolino e Nicola De Caria che hanno firmato un decreto di perquisizione nei confronti del commercialista ed ex finanziere Salvatore Virzì, di altri commercialisti e di numerosi imprenditori reggini.

Numerose le ipotesi di evasione fiscale o altri reati di natura tributaria contestata dalla procura che nei confronti di 8 indagati ipotizza l'associazione a delinquere. Dalle indagini sarebbe emerso un sodalizio criminale messo in piedi dal commercialista Salvatore Virzì e da Giovanni Barilà, amministratore dello studio "Fiscality & Project Management srl".

Nei loro confronti è stata disposta l'interdizione dalla professione di commercialista o consulente del lavoro così come per Antonino Malaponti e Riccardo Toscano. Sono indagati pure, per associazione, Claudia Piccolo, Carmela Caccamo, Domenico Diano e Salvatore Berlingeri.

I reati contestati si sarebbero consumati tramite l'emissione e l'utilizzo di fatture per operazioni inesistenti ma anche attraverso la predisposizione e la presentazione di dichiarazioni fiscali fraudolente e il trasferimento fittizio della sede legale e del domicilio fiscale delle imprese. I pm hanno scoperto, inoltre, operazioni di trasformazione, cessione del ramo d'azienda, cessione di quote sociali, scissione e liquidazione delle imprese, esposizione nei bilanci d'esercizio di fatti non corrispondenti al vero.

Secondo la procura, in un caso ci sarebbe stato anche il tentativo di corrompere un funzionario dell'agenzia delle entrate a cui sarebbe stata offerta una somma di denaro. Oltre alle perquisizioni è stato disposto il sequestro preventivo dello studio "Fiscality & Project", con sede a Milano e la sede operativa a Reggio, e del ramo d'azienda di autotrasporto merci trasferito dalla Ambrocem alla Edilcem oltre a somme di denaro per un totale di 8 milioni.